FAQ por CryptoTrader.Tax Impostos sobre Criptomoedas em 2023
Dependendo do país em que você mora, a renda recebida de suas atividades de investimento e negociação de criptomoedas está sujeita a impostos. Nesta FAQ, abordamos especificamente as implicações fiscais para os EUA, mas conceitos semelhantes se aplicam mundialmente em 2023.
Como declarar impostos sobre criptomoedas
Para mais informações, consulte este Guia de Impostos sobre Criptomoedas
Como as criptomoedas são tributadas
As criptomoedas em si não são tributadas. Em outras palavras, não há imposto por possuir ou manter criptomoedas como bitcoin. No entanto, a renda gerada por atividades de investimento está sujeita a impostos, assim como qualquer outra forma de renda.
As criptomoedas são tratadas como propriedade pelo IRS. Semelhante a outras formas de propriedade como ações, você incorre em ganhos de capital e perdas de capital quando vende, negocia ou de outra forma descarta suas criptomoedas.
Por exemplo, se você comprou 0,1 BTC por US$ 1.000 em junho de 2019 e depois vendeu dois meses depois por US$ 3.000, você teria um ganho de capital de US$ 2.000. Você declara esse ganho em sua declaração de impostos e, dependendo de qual faixa de imposto você se enquadra, paga uma certa porcentagem de imposto sobre o ganho. As taxas flutuam com base na sua faixa de imposto, bem como dependendo se foi um ganho de curto prazo versus um ganho de longo prazo.
Preciso declarar cada operação nos meus impostos
Sempre que você descarta uma criptomoeda (negocia por outra cripto ou a vende), você incorre em um ganho de capital ou uma perda de capital. Cada ganho de capital e perda de capital precisa ser declarado no Formulário 8949 do IRS.
Para traders de alto volume usando software de negociação automatizada, declarar todas as operações pode ser um processo tedioso. A Cryptohopper fez parceria com a CryptoTrader.Tax, uma plataforma de software de impostos sobre criptomoedas, para tornar este processo perfeito para traders.
Se eu apenas comprar e manter, devo impostos
Não. Simplesmente comprar e manter suas criptomoedas não realiza um evento tributável. Você só realiza ganhos e perdas quando descarta suas criptomoedas (vende, negocia ou as usa para comprar bens ou serviços). Conforme definido pelo IRS, você incorre em um evento tributável quando qualquer um dos seguintes ocorrer:
- Negociar criptomoedas por moeda fiduciária
- Negociar criptomoedas por outra criptomoeda
- Usar criptomoedas para comprar bens e serviços
- Receber criptomoedas como renda
Como calculo meus ganhos e perdas
Para calcular seus ganhos ou perdas de capital de suas negociações de criptomoedas, simplesmente subtraia sua base de custo no ativo do valor justo de mercado. A base de custo é simplesmente o valor em dólares americanos que custou para você adquirir aquela moeda. O valor justo de mercado é simplesmente o valor em dólares americanos que a moeda vale no momento de negociá-la ou vendê-la. A equação abaixo mostra como isso funciona.
Valor Justo de Mercado - Base de Custo = Ganho/Perda de Capital
Se eu perdi dinheiro e tenho perdas de capital, elas podem ser deduzidas para reduzir minha obrigação fiscal
Sim! Assim como se você perdesse dinheiro ao negociar ações, as perdas de capital de suas transações de criptomoedas deduzem de seus ganhos de capital e renda. Na prática, elas reduzem sua renda tributável e colocam dinheiro de volta no seu bolso.
Se eu recebo criptomoedas de mineração, staking ou recompensas de juros, devo impostos
Resumindo, sim.
Receber criptomoedas de mineração, staking ou outras transações relacionadas é uma forma de renda que precisa ser declarada em seus impostos. O valor da renda que você reconhece é igual ao valor justo de mercado da criptomoeda recebida em sua moeda fiduciária local no momento de receber a recompensa ou pagamento.
Como um software de impostos sobre criptomoedas pode ajudar
Software de impostos sobre criptomoedas como CryptoTrader.Tax pode automatizar o processo de declaração fiscal para investidores de criptomoedas. Semelhante à Cryptohopper, a CryptoTrader.Tax se integra com as principais corretoras de criptomoedas e plataformas. Os usuários podem importar todos os dados históricos de negociação de suas corretoras de criptomoedas com o clique de um botão. Com base nesses dados históricos, essas plataformas gerarão automaticamente todos os seus relatórios fiscais necessários.