FAQ por CryptoTrader.Tax Impuestos sobre Criptomonedas en 2023
Dependiendo del país en el que vivas, los ingresos recibidos de tu actividad de inversión y trading de criptomonedas están sujetos a impuestos. En esta FAQ, abordamos específicamente las implicaciones fiscales para EE. UU., pero conceptos similares se aplican en todo el mundo en 2023.
Cómo reportar impuestos sobre criptomonedas
Para más información, consulta esta Guía de Impuestos sobre Criptomonedas
Cómo se gravan las criptomonedas
Las criptomonedas en sí mismas no se gravan. En otras palabras, no hay impuesto por poseer o mantener criptomonedas como bitcoin. Sin embargo, los ingresos generados por actividades de inversión están sujetos a impuestos al igual que cualquier otra forma de ingreso.
Las criptomonedas son tratadas como propiedad por el IRS. Similar a otras formas de propiedad como acciones, incurres en ganancias de capital y pérdidas de capital cuando vendes, intercambias o dispones de tus criptomonedas de otra manera.
Por ejemplo, si compraste 0.1 BTC por $1,000 en junio de 2019 y luego lo vendiste dos meses después por $3,000, tendrías una ganancia de capital de $2,000. Reportas esta ganancia en tu declaración de impuestos y, dependiendo de la categoría fiscal en la que te encuentres, pagas un cierto porcentaje de impuesto sobre la ganancia. Las tasas fluctúan según tu categoría fiscal así como dependiendo de si fue una ganancia a corto plazo vs. una ganancia a largo plazo.
¿Tengo que reportar cada operación en mis impuestos?
Cada vez que dispones de una criptomoneda (la intercambias por otra cripto o la vendes) incurres en una ganancia de capital o una pérdida de capital. Cada ganancia de capital y pérdida de capital necesita ser reportada en el Formulario 8949 del IRS.
Para traders de alto volumen que utilizan software de trading automatizado, reportar todas las operaciones puede ser un proceso tedioso. Cryptohopper se ha asociado con CryptoTrader.Tax, una plataforma de software de impuestos sobre criptomonedas para hacer de esto un proceso sin problemas para los traders.
Si solo compro y mantengo, ¿debo pagar impuestos?
No. Simplemente comprar y mantener tus criptomonedas no realiza un evento imponible. Solo realizas ganancias y pérdidas cuando dispones de tus criptomonedas (vendes, intercambias o las usas para comprar bienes o servicios). Como lo define el IRS, incurres en un evento imponible cuando ocurre cualquiera de los siguientes:
- Intercambiar criptomonedas por moneda fiat
- Intercambiar criptomonedas por otra criptomoneda
- Usar criptomonedas para comprar bienes y servicios
- Ganar criptomonedas como ingreso
¿Cómo calculo mis ganancias y pérdidas?
Para calcular tus ganancias o pérdidas de capital de tus operaciones de criptomonedas, simplemente resta tu base de costo en el activo del valor justo de mercado. La base de costo es simplemente la cantidad en dólares estadounidenses que te costó adquirir esa moneda. El valor justo de mercado es simplemente la cantidad en dólares estadounidenses que vale la moneda al momento de intercambiarla o venderla. La ecuación a continuación muestra cómo funciona esto.
Valor Justo de Mercado - Base de Costo = Ganancia/Pérdida de Capital
Si perdí dinero y tengo pérdidas de capital, ¿pueden deducirse para reducir mi obligación fiscal?
¡Sí! Al igual que si perdieras dinero al operar con acciones, las pérdidas de capital de tus transacciones de criptomonedas se deducen de tus ganancias de capital e ingresos. En efecto, reducen tu ingreso imponible y devuelven dinero a tu bolsillo.
Si gano criptomonedas de minería, staking o recompensas por intereses, ¿debo pagar impuestos?
En resumen, sí.
Ganar criptomonedas de minería, staking u otras transacciones relacionadas es una forma de ingreso que necesita ser reportada en tus impuestos. La cantidad de ingreso que reconoces es igual al valor justo de mercado de la criptomoneda recibida en tu moneda fiat local al momento de recibir la recompensa o el pago.
¿Cómo puede ayudar el software de impuestos sobre criptomonedas?
El software de impuestos sobre criptomonedas como CryptoTrader.Tax puede automatizar el proceso de reporte de impuestos para inversionistas de criptomonedas. Similar a Cryptohopper, CryptoTrader.Tax se integra con los principales exchanges de criptomonedas y plataformas. Los usuarios pueden importar todos los datos de operaciones históricas de sus exchanges de criptomonedas con solo hacer clic en un botón. Basándose en estos datos históricos, estas plataformas auto-generarán todos tus reportes de impuestos necesarios.